Немного о мониторинге

Written by krd-consult. Posted in Основная тематика сайта

Если Ваша компания никогда ранее не кредитовалась в Банках, то нужно иметь ввиду, что после подписания кредитного договора Вас ждет регулярный сбор документов для мониторинга. Такой мониторинг проводится Банками ежеквартально и никуда от него не деться. Если кто-то Вас убеждает, что в каком-либо Банке можно этого не делать — это точно не так, т.к. обязанность Банков проводить ежеквартальный анализ заемщиков-юридических лиц закреплена нормативными документами Центробанка, который регулирует деятельность всего банковского сектора.
Что же ждет Заемщика в процессе действия кредитного договора?
Пакет документов для проведения ежеквартального мониторинга практически идентичен пакету документов для рассмотрения заявки на кредит в части финансовых документов (см. статью «Оформление финансовых документов для Банка«). Обязательно в составе документов для мониторинга  предоставляются Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках, расшифровки к ним, справки ИФНС и справки сторонних Банков с информацией об оборотах, картотеках, остатках ссудной задолженности и кредитной истории, плюс прочие документы, подтверждающие финансовое состояние предприятия на квартальную дату, например, универсальные справки для мониторинга, которые составляются в свободной форме и отражают информацию о среднесписочной численности работников, отсутствии судебных разбирательств и прочего. Помимо этого, в рамках мониторинга Банк может попросить документы, которые подтверждают выполнение специфических условий, закрепленных кредитным договором. Но это уже индивидуально.

Запросы документов для мониторинга поступают как правило в течении месяца после наступления официальной даты подачи квартальной отчетности в налоговые органы. Для сохранения дружественных и взаимовыгодных отношений с Банками старайтесь предоставлять документы своевременно. Это несомненно повлияет на формирование хорошей деловой репутации Вашей организации.

Как должны выглядеть ОСВ

Written by krd-consult. Posted in Основная тематика сайта

В стандартном пакете документов, как правило, Банк просит предоставит оборотно-сальдовые ведомости по ряду счетов. Смысл получения Банком запрашиваемых у компании оборотно-сальдовых ведомостей — анализ движения денежных средств предприятия. Что же хочет конкретно видеть Банк и как сразу предоставить документы в наиболее подходящем для обработки виде?

Основные счета, которые интересуют Банки — это 60, 62 и 76. Эти счета запрашиваются в разрезе субсчетов и обязательно контрагентов. При анализе этой информации сотрудники Банка смотрят, какие контрагенты занимают наибольшую долю в оборотах, какая задолженность «мертвая»,т.е. не происходит увеличения или снижения задолженности на протяжении анализируемого периода, рассчитывают долю критических контрагентов, анализируют, какая задолженность торговая, а какая относится к авансам и т.д. Чтобы Банку легко было сделать анализ указанных счетов, важно предоставить оборотно-сальдовую ведомость именно в разрезе контрагентов, кроме того удобнее всего анализировать выгрузку в экселе, т.к. это дает возможность быстро посчитать те или иные суммы и соотношения. Когда Вы даете свернутую ОСВ, где нет наименований контрагентов, это просто напросто, не информативный и ненужный документ.
Далее можно обратить внимание на ОСВ 66 и 67 счетов. Здесь для Банка важно увидеть разбивку заемных средств в разрезе заимодавцев: в каких Банках получены кредиты, кем предоставлены займы, дата договора и изменение остатка за анализируемый период.

По счету 58 также нужна информация, в какие активы осуществлены вложения, по каким контрагентам распределены вложения, и как они изменялись за анализируемый период.

Стоит отметить, что в ОСВ 51 счета важно указывать корреспондирующие счета и делать разбивку по Банкам. Данные ОСВ составляются помесячно, т.к. на основании именно этих материалов сотрудники Банка рассчитывают долю оборотов в Банках и получают информацию об источниках денежных средств. Кроме того, именно по этим ОСВ смотрят сколько средств поступает в виде выручки от основной деятельности, а сколько из прочих источников.

Основная суть предоставления информации в виде оборотно-сальдовых ведомостей — это их максимальная информативность. Т.е. чем развернетее и детальнее будет в них информация, тем лучше.

Как очистить консолидированную отчетность

Written by krd-consult. Posted in Основная тематика сайта

Чтобы очистить балансовые показатели можно использовать оборотно-сальдовые ведомости (ОСВ) 58, 60, 62, 66, 67 счетов.

По счету 58 выбираются финансовые вложения в предприятия, которые присутствуют в обозначенном Вами периметре консолидации и вычитаете эти суммы из соответствующих строк консолидированного баланса. Далее, суммы, которые Вы вычли из финансовых вложений должны быть вычтены из кредитов и займов, полученных связанными компаниями. В идеале, данные цифры должны быть идентичными в ОСВ 66 и 67 счетов. Соответственно, в итоговом балансе активы и пассивы должны стать равны.

Далее очищаем дебиторскую и кредиторскую задолженность. Очистить нужно как расчеты с контрагентами, так и полученные/выданные авансы. Для этого используем ОСВ 60 и 62 счетов, убирая взаимные обороты между компаниями, входящими в периметр консолидации.

В итоге, после очистки всех необходимых статей баланса, обязательно проверьте сходятся ли значения актива и пассива. В противном случае нужно будет искать, куда закралась неточность.

Далее приступаем к очистке консолидированного Отчета о прибылях и убытках.
Здесь удобнее всего пользоваться анализом счёта (карточка счёта) 90 в разбивке по контрагентам и субсчетам. По субсчету 90.01 выбираем суммы выручки, полученной от связанных предприятий и вычитаем их из значений консолидации на соответствующие отчетные даты. По субсчету 90.02 аналогичным образом чистим себестоимость.

При наличии взаимных платежей в прочих доходах и расходах, их можно очистить пр счёту 91 также в разбивке по субсчетам 01 и 02.

 

 

 

Как составить консолидированную отчетность

Written by krd-consult. Posted in Основная тематика сайта

Когда у предприятия имеются связанные компании (см. статью «Как быть с группой компаний«), и особенно если у них имеется экономическая взаимосвязь, Банк хочет видеть консолидированную отчетность Группы. Если ранее Вы никогда этим не занимались, можно сделать это очень просто в Exel- таблице следующим образом:

Так как Банки зачастую просят консолидированную отчетность за 5 отчетных периодов, удобнее всего создать отдельные страницы для каждого предприятия, входящего в группу, и далее страницу для суммирующего Баланса и ОПиУ. На страницах по каждой отдельно взятой компании нужно создать шаблон Баланса и Формы 2 на 5 отчетных дат и занести туда значения в соответствующие строки. В первом столбце у Вас будут наименования строк отчетности, в последующих столбцах значения строк на соответствующие отчетные даты (5 столбцов).

Затем на странице для консолидации нужно также создать в первом столбце наименование строк, а далее в столбцах для каждой отчетной даты забить формулу, суммирующую значения соответствующих строк по всем компаниям с листов, содержащих их отчетные данные.
Далее начинается самое интересное: полученные суммы в консолидированной отчетности необходимо очистить от взаимных оборотов. Здесь проще всего от каждого полученного значения отнять взаимные обороты в ручную, т.к. создание дополнительных столбцов по каждой компании может занять много времени, если компаний в Группе много. Однако, если все таки проделать такую работу, это может помочь избежать путаницы и упростит дальнейшие вопросы откуда какие цифры взялись.
Строки, по которым необходимо убирать взаимные обороты следующие:

— долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения

— дебиторская и кредиторская задолженность

— долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы

— выручка от реализации

— себестоимость.

При наличии взаимных денежных потоков в строках «коммерческие расходы», «прочие доходы/расходы» их также необходимо очистить.

 

 

Как быть с Группой компаний?

Written by krd-consult. Posted in Основная тематика сайта

Когда предприятие подает заявку на кредит, нужно быть готовым, что Банк будет проверять наличие Группы связанных компаний. Что же это такое? Группа компаний — это предприятия, между которыми существует экономическая или юридическая взаимосвязь. Юридическая взаимосвязь зачастую выражена в наличии общих учредителей или акционеров. Кроме того, если у предприятий один и тот же бенефициар (конечный собственник), они тоже считаются связанными.
С экономической взаимосвязью всё немного сложнее. В Банках существуют собственные методики выявления экономической взаимосвязи. В различных Банках критерии могут различаться. Однако по сути, критерии связанности компаний схожи. Экономически связанными компании считаются, когда ухудшение финансового состояния одного предприятия повлечет ухудшение финансового состояния другого (или других).

Идентифицируется экономическая взаимосвязь по доле поступлений или платежей одного предприятия в выручке или себестоимости другого, по объему дебиторской или кредиторской задолженности одной компании в общем объеме дебиторов/кредиторов другого, если между предприятиями имеются взаимные обязательства в виде финансовых вложений и предоставленных займов.
При выявлении экономических связей Банк обязательно попросит предоставить в лучшем случае отчетность с расшифровками, в худшем — полный пакет документов по компаниям, которые были выявлены как связанные.
Для сокращения времени на рассмотрение и анализ Вашего пакета документов, в Анкете для Банка Вы сразу можете отразить состав и структуру связанных компаний при их наличии. Либо дать комментарии, по каким причинам компании, имеющие признаки связанности таковыми все же не являются. Кроме того, при наличии официальной или неофициальной группы можно сразу приложить к пакету документов консолидированную отчетность предприятий за 5 крайних отчетных дат.

Кто такой бенефициар бизнеса

Written by krd-consult. Posted in Основная тематика сайта

Помимо всего прочего, Банки просят назвать конечного бенефициара бизнеса. Что же имеется ввиду под этим вопросом? Конечный бенефициар — это лицо, которое является реальным владельцем бизнеса. Не те люди, которые оформлены в качестве учредителей, хотя и они и могут являться бенефициарами, а именно тот конечный выгодоприобретатель, который реально управляет и получает прибыли от деятельности предприятия. Это тот человек или люди, которые принимают решения о том, чем занимается компания, как она этим занимается, и как распределяется полученная от деятельности прибыль. Кроме того, только реальный собственник зачастую может одобрить ряд возникающих в процессе рассмотрения кредитной заявки в Банке вопросов и дополнительных условий.
Любой Банк проводит проверку сведений и в конце концов выявит реального собственника. Открытость Заемщика и добровольное предоставление информации для Банка могут свидетельствовать о готовности сотрудничать, что немаловажно на этапе рассмотрения вопросов предоставления кредитных продуктов. Кроме того, понимание того, кто же на самом деле принимает решения на предприятии может существенно сократить время при обсуждении принципиально важных условий предоставления ссуды.
Зачастую общение с Банком поручают исполнителям, которые собирают пакет документов и взаимодействуют с сотрудниками Банка при оформлении Заявки. Однако, существует ряд вопросов, которые не находятся в полномочиях исполнителя и обсуждение таких моментов должно происходить именно с человеком, принимающим решения в Компании. Такими вопросами могут быть и цена кредитных продуктов, условия о предоставлении дополнительного обеспечения, цели получения кредита, условия о поддержании уровня оборотов, обязательства по предоставлению дополнительных документов или переоформление каких-либо документов и т.д. Для Банка такие вопросы принципиально важны, и скорость их решения непосредственно связана со скоростью рассмотрения вопроса о кредитовании.

Оформление финансовых документов для Банка

Written by krd-consult. Posted in Основная тематика сайта

Как правило Банк запрашивает стандартный пакет бухгалтерских документов от потенциальных Заемщиков, в который входят: Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках за 5 крайних отчетных кварталов, пояснительная записка к годовой отчетности, расшифровки статей баланса, Справки ИФНС, ПФР и ФСС об отсутствии задолженностей, справку ИФНС об открытых счетах, расшифровки забалансовых обязательств (гарантии, поручительства, лизинг), оборотно-сальдовые ведомости 50, 51, 60, 62, 66, 67, 76 счетов в разрезе субсчетов и контрагентов, анализ счета (или карточка счета) 90, 91 в разрезе субсчетов и контрагентов, справки обслуживающих Банков с указанием информации об оборотах за крайний истекший и текущий год, наличии/отсутствии картотеки-2, остатке ссудной задолженности и кредитной истории и т.д.
С самой отчетностью (Формы 1 и 2), оборотно-сальдовыми ведомостями и справками ИФНС, ФСС и ПФР все понятно, это формы, которые установлены и не могут быть изменены. Хотелось бы обратить внимание на оформление для Банка расшифровок бухгалтерского баланса. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности анализируется Банком на предмет крупнейших дебиторов/кредиторов, срочности возникновения, предмета задолженности и наличии просроченной задолженности. Таким образом, чтобы избежать лишних вопросов со стороны Банка, оформить расшифровку можно по следующему шаблону:

Наименование Дебитора/ Кредитора Предмет задолженности Дата возникновения Планируемая дата закрытия сумма Просроченная задолженность
           

В таблицу не обязательно перебивать всех дебиторов и кредиторов, необходимо отразить в ней крупнейших, задолженность которых составляет более 10% от общего объема. Желательно также отразить является ли задолженность торговой или полученным/выданным авансом. Предмет задолженности нужно отразить как можно более конкретно, т.е. за какой товар/услугу образовалась эта задолженность.
Важно также сделать подробную расшифровку полученных кредитов и займов. В этой расшифровке необходимо указать все имеющиеся кредиты и займы. Данная расшифровка должна содержать информацию о наименовании Банка-кредитора или заимодавца, дату получения кредита/займа, дату погашения по договору, процентную ставку, общий лимит по договору и остаток задолженности на дату отчетности и на текущую дату. Кроме того, указывается обеспечение, предоставленное по соответствующей задолженности и наличие/отсутствие просрочек и/или пролонгаций.

 

Информация о предприятии для Банка

Written by krd-consult. Posted in Основная тематика сайта

Хотелось бы особо отметить информацию о характере деятельности компании, которую запрашивает Банк у Заемщиков. Многие предприятия опускают этот раздел и дают либо пару формальных предложений в анкете, либо не дают вообще ничего. На данный обязательный пункт Кредитного заключения кредитный работник потратит лишнее время, копаясь в интернете и пытаясь найти более менее подробную информацию о том, чем же на самом деле занимается компания, когда она создана и какие специфические особенности присутствуют в бизнесе. Тут Вы можете очень помочь Банку и, кроме того, отразить специфику бизнеса с выгодной стороны.

Основные моменты, которые могут быть указаны в описании Вашего бизнеса следующие:
Чем конкретно занимается предприятие, срок осуществления деятельности и история создания, кто является реальным собственником бизнеса, принимает ли он участие в управлении компанией, какие конкурентные преимущества есть у компании, сколько действует торговых точек, арендует ли основные средства или пользуется собственными, с какими крупными контрагентами работает, есть ли сезонность в поступлении выручки и деятельности в целом, кратко описать общее состояние отрасли, какое положение на рынке занимает предприятие по сравнению с конкурентами. При наличии группы компаний можно составить схему взаимодействия предприятий (каким образом предприятия связаны, через собственников или экономически, какие роли в группе исполняют) и схему товарно-денежных потоков (кто кому за что платит и кто кому что поставляет).
Для руководителей или исполнителей на предприятии описать вышеуказанную информацию не составит труда, однако данный пункт существенно сэкономит время кредитного работника, который готовит материалы по Вашей заявке.

Пакет документов на кредит. Важно знать.

Written by krd-consult. Posted in Основная тематика сайта

Когда предприятие подает заявку на предоставление кредита, очень важно для сокращения сроков рассмотрения предоставлять в Банк исчерпывающую информацию о бизнесе.
Многим пакеты документов для Банка кажутся невообразимо большими, но, поверьте, все эти документы обрабатываются кредитным работником и используются для написания Кредитного заключения о бизнесе и защите материалов сначала перед андеррайтерами, а затем на Кредитном комитете.
Когда пакет документов от предприятия поступает хорошо оформленный, это уже создает положительное впечатление о компании, и говорит о том, что деятельность хорошо организована и в компании отлажен документооборот.
На что же обращать внимание при подготовке пакета документов? У разных Банков перечень документов может различаться, но по сути информация всем нужна одна и та же:
1. бухгалтерские документы, характеризующие финансовое состояние предприятия,
2. правоустанавливающие документы, подтверждающие правоспособность организации,
3. документы по залогу,
4. описание характера деятельности.
Важно, чтобы копии документов были заверены надлежащим образом и сформированы в логическом порядке. Т.е. бухгалтерские документы с бухгалтерскими документами, желательно в хронологическом порядке, правоустанавливающие, соответственно, с правоустанавливающими, и так далее. Заверять документы необходимо подписью директора или другого лица, имеющего полномочия в организации на заверение документов, (не факсимиле) и печатью организации. Для сокращения трудозатрат документы можно заверять сшивами (прошить и пронумеровать), сгруппированными также в логическом порядке.
Документы лучше формировать в порядке, указанном в перечне документов Банка, с которым работает компания. Это существенно упрощает документооборот с Банком. Кроме того, рекомендуется делать опись в 2-х экземплярах на случай, если предоставленные документы начнут теряться.

Written by krd-consult. Posted in Основная тематика сайта

Добрый день!
Данный сайт посвящен двум тематикам:
1. Анализ кредитоспособности предприятий и аналитические материалы, связанные с кредитованием юридических лиц
2. Информация о практическом создании собственного дела «с нуля»

Вся информация представляется на основании практического опыта создателей сайта.

Соответствующие темы представлены на отдельных страницах, которые Вы можете видеть в меню сайта.

Мы будем очень благодарны Вам за комментарии и отзывы о том, была ли информация полезна для Вас и какие темы были бы Вам интересны.

Комментарии можно оставить на любой странице сайта или отправить на электронный адрес:

info@krd-consult.ru